每年五月報稅季一到，是不是就覺得頭昏眼花？看著密密麻麻的稅單，總覺得好像少拿了什麼？別擔心！其實只要掌握一些小技巧，你也有機會在所得稅中多拿回5000元，甚至更多！這篇文章就是要教你如何善用列舉扣除額，讓你不再傻傻多繳稅，輕鬆成為節稅達人！

房屋稅、捐贈也能省？搞懂列舉扣除額，輕鬆省下荷包錢！

大部分人在報稅時，都會選擇使用標準扣除額，但其實如果你的列舉扣除額加總超過了標準扣除額（單身13.1萬元，夫妻26.2萬元，2024年標準），選擇列舉申報反而更划算！那麼，有哪些項目可以列舉扣除呢？常見的包含醫藥及生育費、人身保險費、房屋貸款利息、捐贈、災害損失等等。想要多拿回5000元，甚至更多，第一步就是要好好檢視這些項目，看看自己是否有符合資格。

舉例來說，如果你有房貸，每個月繳的房屋貸款利息就是一個很大的節稅機會。每年最高可以扣除30萬元！當然，這需要符合一些條件，例如房屋必須是自住，而且在申報年度沒有出租或營業使用。另外，如果你有捐款給符合規定的慈善機構或團體，也可以列舉扣除。捐贈總額最高可以扣除綜合所得總額的20%。所以，趕快翻出你的捐款收據，看看能不能幫你省下一筆錢。

除了房貸和捐贈，醫藥及生育費也是常見的列舉扣除項目。無論是自己、配偶或是受扶養親屬的醫療費用，只要是給付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所，或是經財政部認定的醫院，都可以列舉扣除。不過要注意的是，健保給付的部分不能列舉。此外，人身保險費也是可以列舉扣除的項目之一，但每人每年最多只能扣除2.4萬元。記得好好整理這些單據，不要讓自己的權益睡著了！想了解更多？可以參考財政部稅務入口網，裡面有更詳細的說明。（推薦原因：財政部官方網站，提供最正確、最即時的稅務資訊。）

報扶養親屬有眉角！善用扶養，讓所得稅少一筆！

除了列舉扣除額，扶養親屬也是一個重要的節稅管道。如果你有扶養父母、祖父母、未成年子女或符合特定條件的兄弟姊妹，就可以申報扶養親屬，減輕你的所得稅負擔。每個扶養親屬每年可以扣除免稅額9.2萬元(2024年)，如果扶養的是70歲以上的長者，免稅額還可以增加50%，達到13.8萬元(2024年)。

但是，申報扶養親屬也是有條件的。首先，被扶養人必須是直系血親尊親屬（例如父母、祖父母）、配偶的直系血親尊親屬、子女、兄弟姊妹，或是其他符合民法規定的親屬。其次，被扶養人必須符合一定的條件，例如無謀生能力、在學、身心障礙等等。無謀生能力通常是指年滿60歲以上，或是未滿60歲但沒有工作收入。如果在學，必須是就讀於教育部認可的學校，而且沒有兼職打工。身心障礙則需要持有身心障礙手冊或證明。

申報扶養親屬時，需要準備相關的文件，例如身分證、戶口名簿、在學證明、身心障礙手冊等等。特別要注意的是，如果有多個子女共同扶養父母，必須協議由誰申報扶養。如果無法達成協議，可以由其中一人申報，但必須提出證明文件，證明自己是主要扶養人。申報扶養親屬看似簡單，但其實有很多細節需要注意。如果對於申報資格或應備文件有疑問，建議可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，以免申報錯誤，反而造成不必要的麻煩。同時，也建議參考各地區國稅局網站，查詢更詳細的扶養親屬申報規定。（推薦原因：各地區國稅局網站提供在地化的稅務資訊與諮詢服務。）

聰明投資也能節稅？特別扣除額讓你省更多！

除了列舉扣除額和扶養親屬，還有一些特別扣除額可以幫助你節稅。例如，儲蓄投資特別扣除額、財產交易損失扣除額、薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額等等。這些特別扣除額的適用對象和條件各不相同，但如果符合資格，就可以大大降低你的所得稅負擔。

舉例來說，儲蓄投資特別扣除額是指你存在金融機構的存款利息收入，每年可以扣除27萬元。但是，這僅限於存款利息，不包含股票股利或基金配息。財產交易損失扣除額是指你出售房屋、土地或其他財產所發生的損失，可以扣除當年度的財產交易所得。但是，這需要有相關的證明文件，例如買賣契約、過戶證明等等。薪資所得特別扣除額是指你因為工作需要而支出的費用，例如職業專用服裝、工具、進修訓練費等等。但是，這需要有相關的證明文件，例如發票、收據、合約等等。薪資所得特別扣除額又分為「職業專用服裝費」、「進修訓練費」及「職業上工具支出」三項，每項扣除數額以其支出之50%為限，且三項合計數額以不超過當年度薪資收入總額之3%為限。身心障礙特別扣除額是指如果你或你的配偶、受扶養親屬是身心障礙者，就可以扣除20.7萬元(2024年)。

這些特別扣除額雖然看似複雜，但其實只要好好研究，就可以找到適合自己的節稅方式。記得在報稅前，仔細檢視自己的收入和支出，看看是否有符合這些特別扣除額的資格。如果對於特別扣除額的適用條件有疑問，建議可以諮詢專業的會計師或稅務顧問，以免錯失節稅的機會。同時，也建議多加利用稅務線上試算系統，事先了解自己的稅負狀況。（推薦原因：稅務線上試算系統可以幫助你快速了解自己的稅負狀況，方便規劃節稅方案。）

報稅系統大解密！線上報稅、手機報稅，輕鬆搞定所得稅！

現在報稅越來越方便了！除了傳統的紙本報稅，你還可以選擇線上報稅或手機報稅。線上報稅是指透過網路申報所得稅，可以省去跑稅務機關的時間和精力。只要準備好你的自然人憑證、健保卡、讀卡機，就可以輕鬆在家完成報稅。手機報稅更是方便，只要下載財政部推出的「統一發票兌獎APP」，就可以直接在手機上申報所得稅。無論是線上報稅還是手機報稅，都有提供詳細的操作說明和教學影片，讓你不用擔心不會操作。

線上報稅的流程大致如下：首先，進入財政部電子申報繳稅服務網站，下載並安裝報稅軟體。接著，插入自然人憑證或健保卡，進行身分驗證。然後，填寫你的基本資料、所得資料、扣除額資料等等。最後，確認資料無誤後，就可以上傳申報資料。手機報稅的流程也類似，只是操作介面更簡潔易懂。只要打開「統一發票兌獎APP」，點選「綜合所得稅」選項，就可以開始申報。手機報稅還可以使用行動支付繳稅，省去跑銀行或超商的時間。

無論你選擇哪種報稅方式，都要記得在期限內完成申報。如果逾期申報，可能會被處以罰鍰。此外，報稅前也要仔細核對自己的所得資料、扣除額資料等等，確保資料正確無誤。如果發現資料有誤，要及時更正，以免影響你的權益。善用線上報稅和手機報稅，讓你輕鬆搞定所得稅，不再為報稅而煩惱！

❓常見問題FAQ

申報扶養父母需要準備什麼文件？

申報扶養父母，除了基本的戶口名簿影本或身分證影本外，最重要的是要確認父母是否符合「無謀生能力」的條件。一般來說，年滿60歲以上的父母，原則上可以認定為無謀生能力。如果父母未滿60歲，但因疾病、身心障礙或其他因素無法工作，則需要提供相關的證明文件，例如醫院診斷證明、身心障礙手冊等等。此外，如果有多個子女共同扶養父母，必須協議由誰申報扶養，並提供相關的協議書或證明文件。如果無法達成協議，則必須由實際負擔扶養義務者申報，並提供相關的支出證明，例如匯款紀錄、醫療費用收據等等。總之，申報扶養父母需要仔細準備相關文件，才能確保申報順利通過。

房屋貸款利息可以全額列舉扣除嗎？

房屋貸款利息雖然可以列舉扣除，但並非全額扣除。根據所得稅法的規定，每戶每年可以扣除的房屋貸款利息上限為30萬元。此外，要符合列舉扣除的條件，房屋必須是自用住宅，且在申報年度沒有出租或營業使用。如果房屋有部分出租或營業使用，則只能按比例扣除。例如，如果房屋有三分之一出租，則只能扣除三分之二的房屋貸款利息。另外，如果要列舉扣除房屋貸款利息，必須提供房屋貸款的相關證明文件，例如貸款合約、繳息證明等等。所以，房屋貸款利息雖然可以節稅，但還是有很多細節需要注意，才能確保順利扣除。

捐贈收據遺失了，還可以列舉扣除嗎？

捐贈收據是列舉扣除捐贈的重要憑證，如果遺失了，原則上就無法列舉扣除。但是，如果捐贈收據遺失了，還是有一些補救的方法。首先，可以向捐贈單位申請補發收據。如果捐贈單位無法補發收據，可以請捐贈單位出具證明文件，證明你確實有捐贈的事實。證明文件上必須註明捐贈日期、捐贈金額、捐贈用途等等。此外，你也可以提供其他相關的證明文件，例如匯款紀錄、信用卡帳單等等。稅務機關會根據你提供的證明文件，綜合判斷是否可以列舉扣除。總之，捐贈收據雖然很重要，但如果遺失了，還是可以透過其他方式來補救，盡量爭取自己的權益。

看完以上攻略，是不是覺得報稅其實沒有想像中那麼可怕？只要掌握這些小技巧，你也可以輕鬆節稅，多拿回一些錢！現在就趕快開始整理你的資料，準備迎接今年的報稅季吧！記得，報稅的秘訣就在於「仔細」和「善用」。仔細核對資料，善用各種扣除額，你也可以成為節稅達人！

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